Prévisionnel financier 5 ans
Projection financière 5 ans avec compte de résultat, trésorerie et alertes. Pour le détail (mensualisation, plan de financement, ratios), passez en version complète.
Hypothèses
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Pour aller plus loin sur Prévisionnel financier
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- Compte de résultat 5 ans détaillé (achats, marge brute, EBE, charges sociales, IS)
- Plan trésorerie mensuel sur 60 mois avec saisonnalité paramétrable
- Plan de financement (emplois/ressources) + ratios bancaires + sensibilité base/best/worst
- Bilan synthétique 5 ans + alertes (trésorerie, marge EBE, équilibre)
- Export PPTX banque + DGFiP avec hypothèses détaillées
Prévisionnel en 4 points
3 scénarios : pessimiste, central, optimiste
Un prévisionnel solide présente 3 scénarios : (1) pessimiste (CA −30 %, charges identiques, marge réduite), (2) central (objectif réaliste avec hypothèses nominales), (3) optimiste (CA +20 %, économies d'échelle). Les banquiers et investisseurs analysent surtout les scénarios pessimiste et central pour évaluer la résilience. Le scénario central doit être ambitieux mais crédible (validé par le marché/équipe).
ANC règlement 2014-03BFR : besoin en fonds de roulement clé
Le BFR = stock + créances clients − dettes fournisseurs. Une entreprise en croissance VOIT son BFR augmenter (besoin de cash injecté pour financer la croissance, pas le bénéfice). Erreur fréquente : oublier le BFR dans le prévisionnel et se retrouver à court de cash malgré un résultat positif. Sur un CA en hausse de 50 %, BFR +50 % aussi : peut absorber tout le bénéfice de l'année.
PCG art. 942-1CAF : capacité à autofinancer
CAF (Capacité d'Autofinancement) = bénéfice net + dotations amortissements/provisions − reprises. Mesure le cash 'généré' par l'activité. Différent du résultat net. Sur 100 K€ de bénéfice net + 50 K€ d'amortissements = 150 K€ de CAF. Cette CAF finance : le BFR croissant, les investissements, le remboursement de capital de la dette, les dividendes. Insuffisance = besoin d'apport ou de dette nouvelle.
BOI-BIC-PROV-40-30ANC 2014-03 : référentiel comptable français
Le règlement ANC 2014-03 fixe les règles de présentation des comptes en France (PCG). Pour un prévisionnel destiné à des banques/investisseurs, respecter cette structure : compte de résultat en cascade (CA → marge → EBE → résultat exploitation → résultat net), bilan classique (actif/passif), tableau de financement. Faciliter la lecture vs présentation libre. Cohérence avec liasse fiscale 2050-2059 attendue.
ANC règlement 2014-03Questions fréquentes prévisionnel
Sur quelle durée projeter ?+
Standard : 3 ans pour PME, 5 ans pour startup (avec validation année 1-2 + projection). Pour banque : 3 ans suffisent, l'année 1 doit être très détaillée (mensuel). Pour fonds : 5 ans avec scénario de sortie. Au-delà de 5 ans, les hypothèses deviennent trop incertaines pour être crédibles. Mieux vaut un 3 ans solide qu'un 7 ans optimiste.
Comment construire le CA prévisionnel ?+
3 méthodes : (1) bottom-up (capacité de production × prix unitaire × taux d'occupation), (2) top-down (taille du marché × part de marché), (3) historique × croissance (pour entreprise existante). Croiser au moins 2 méthodes. La capacité de production maximale doit être documentée (m² boutique × ticket moyen × taux d'occupation, ou heures vendables × TJM). Sinon, hypothèses non chiffrables.
Quel taux de croissance retenir ?+
Selon l'âge : startup année 1-2 souvent +50-100 %, année 3-5 +20-50 %. PME mature +5-15 %. Croissance annuelle nominale doit s'inscrire dans la croissance du marché (souvent < 5 %) + gain de parts de marché. Croissance > 30 % en année 3+ : à justifier solidement (acquisitions, internationalisation, lancement produit).
Comment intégrer la trésorerie dans le prévisionnel ?+
Trois niveaux : (1) compte de résultat (bénéfice nominal), (2) plan de financement (variations bilan + investissements + dette + apports), (3) plan de trésorerie mensuel (encaissements/décaissements réels). Le plan trésorerie est le plus opérationnel. Détecter les pics de besoin (BFR de saison, gros achat, etc.) et anticiper l'autorisation de découvert ou crédit court terme.