Simulateur IR complet
Calculez votre impôt sur le revenu 2026 : barème (CGI 197), abattement DOM (CGI 197 I-3) avec un nombre minimal de paramètres.
Votre situation
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Vous voyez ci-dessous le simulateur en mode complet — paramètres avancés, scénarios comparés, sources légales étendues, exports PPTX/PDF. Les champs sont désactivés ici pour vous montrer la richesse de l'outil. Réservé aux clients Kontab à partir de Pilotage Essentiel. Pour saisir vos paramètres réels, devenez client ou connectez-vous à votre espace.
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Pour aller plus loin sur IR complet
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- Détail tranche par tranche du barème CGI 197 (5 tranches 2026)
- Versioning multi-exercices (2024 / 2025 / 2026)
- Abattement DOM différencié 30 % / 40 % avec plafonds 2 450 € / 4 050 €
- Comparaison célibataire / couple / parts fiscales et garde alternée
- Export PPTX / PDF avec sources Légifrance et BOFIP intégrées
Comprendre l'IR en 4 points
5 tranches progressives 2026
L'IR est progressif : 0 % jusqu'à 11 600 €, puis 11 % jusqu'à 29 579 €, 30 % jusqu'à 84 577 €, 41 % jusqu'à 181 917 €, 45 % au-delà. Chaque tranche ne s'applique qu'à la part du revenu qui la dépasse — pas sur l'ensemble du revenu.
CGI art. 197Quotient familial : parts fiscales
Le revenu imposable est divisé par le nombre de parts (1 célibataire, 2 mariés/PACS, 0,5 par enfant +0,5 dès le 3e). Le QF abaisse la TMI et donc l’impôt. Plafonnement 1 807 €/demi-part en 2026 (CGI 197 I-2) pour éviter les abus.
CGI art. 196 BAbattement DOM 30 % / 40 %
Réunion / Guadeloupe / Martinique : abattement de 30 % sur l'IR (plafond 2 450 €). Guyane / Mayotte : 40 % (plafond 4 050 €). L'abattement s'applique APRÈS calcul de l'impôt, pas sur le revenu. Il est cumulable avec la décote.
CGI art. 197 I-5Décote pour faibles revenus
Si l'IR est inférieur à 1 982 € (célibataire) ou 3 277 € (couple), une décote s'applique : décote = seuil − 0,4525 × IR. Pour un IR de 1 000 €, décote ≈ 1 982 − 452 = 1 530 € → IR final = max(0, 1 000 − 1 530) = 0. Évite que la TMI ne mange disproportionnément les petits revenus.
CGI art. 197 I-4Questions fréquentes IR
Quelle différence entre TMI et taux moyen d'imposition ?+
La TMI (Tranche Marginale d'Imposition) est le taux appliqué au dernier euro gagné — utile pour les arbitrages (PER, dons, micro vs réel). Le taux moyen est l'IR total / revenu imposable — plus bas que la TMI car les premières tranches sont à 0 % ou 11 %.
Le PFU 31,4 % remplace-t-il l'IR sur dividendes ?+
Le PFU (12,8 % IR + 18,6 % PS = 30 %) est l'option par défaut depuis 2018 sur dividendes/intérêts/plus-values. Vous pouvez opter pour le barème IR si votre TMI est < 12,8 % (rare). Notre simulateur 'Dividendes PFU vs Barème' fait le comparatif.
Le prélèvement à la source change-t-il le calcul ?+
Non, c'est juste un mode de paiement. Le calcul de l'IR reste identique (n+1). Le PAS prélève chaque mois en fonction du taux notifié par l'administration. Régularisation au printemps n+1 lorsque la déclaration est faite.
Comment réduire mon IR ?+
5 leviers principaux : (1) PER (déductible IR jusqu'à 10 % des revenus pro), (2) défiscalisation immobilière (Pinel, Denormandie), (3) FIP/FCPI (réduction 18 %), (4) emploi à domicile (50 %), (5) dons (66 % ou 75 % Coluche). Notre simulateur niches fiscales aide à arbitrer.